과세 대상 금액 줄이는 소득공제
세금에서 바로 빼주는 세액공제
환급 규모는 세액공제서 결정
연말이 성큼 다가오자 직장인들 사이에서 연말정산 준비 열기가 뜨겁다. 특히 올해는 소득공제와 세액공제의 차이를 정확히 알고 싶어하는 직장인들의 문의가 급증하고 있다.
직장인들이 가장 궁금해하는 질문은 명확하다. 어느 쪽이 나한테 더 이득일지, 정확히 무엇이 다른 것인지, 어떻게 준비해야 돌려받는 금액이 늘어날지에 대해서다.
매년 정산을 진행하지만 1년이 지나면 기억이 흐릿해지고, 이전에 어떤 방식으로 공제를 받았는지조차 가물가물해진다는 게 대다수 직장인들의 공통된 고민이다.
세무 전문가들은 세금이 줄어드는 원리를 제대로 파악하지 못한 채 연말정산을 하는 사람들이 적지 않다고 지적했다.
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연말정산 환급 격차, 과연 무엇 때문일까?
소득공제, 세금 매기는 기준액부터 깎아내려
과세 대상이 되는 소득 금액 자체를 낮춰주는 게 소득공제의 핵심이다. 세금을 계산할 때 기준이 되는 과세표준을 줄여주는 방식으로 작동한다.
연봉에서 공제액을 먼저 빼고 난 뒤, 남은 금액에 세율을 곱하는 구조다. 총 5,000만 원을 버는 직장인이 300만 원의 소득공제 혜택을 받으면 4,700만 원을 기준으로 세금이 계산된다.
세무사들은 “연봉이 높아 적용받는 세율이 클수록 소득공제로 얻는 절세 효과도 커진다”고 설명했다.
대표적으로 본인과 가족 인원수에 따른 인적공제, 카드 사용액 공제, 연금저축 납입액 공제, 주택청약 납입금, 국민연금, 각종 보험료 등이 소득공제 대상이다.
세액공제, 이미 나온 세금에서 직접 차감
이미 계산이 끝난 세액에서 공제 금액만큼 바로 빼주는 구조가 세액공제다. 소득공제에 비해 효과가 눈에 확 띄고 강력하다.
내야 할 세금이 200만 원으로 계산됐는데 100만 원의 세액공제를 받으면, 실제 납부액은 100만 원으로 줄어든다. 직장인들이 연말정산에서 큰 금액을 돌려받는 경우, 그 대부분은 바로 이 세액공제 덕분이다.
8세부터 20세 미만 자녀에 대한 공제, 실제 쓴 보험료·병원비·학원비에 대한 공제, 기부한 금액에 대한 공제 등이 대표적이다.
연금 관련 세액공제는 연금저축이 연 600만 원, 퇴직연금(IRP)까지 합치면 900만 원까지 한도가 설정돼 있다.
집이 없는 세대주나 세대원이 월세를 낼 경우, 연봉 8,000만원 이하라면 납부액의 15~17%를 공제받을 수 있고 한도는 1,000만원이다.
연봉 높으면 소득공제, 보통은 세액공제가 유리
공제 후 세율을 곱하는 구조라서 소득이 클수록 소득공제의 절세 효과는 커진다. 세율 자체가 높기 때문이다.
반대로 세액공제는 소득 수준과 무관하게 정해진 금액만큼 세금을 깎아주므로 일반 근로자들에게 더 실익이 크다.
소득공제가 과세 기준을 낮추는 간접 방식이라면, 세액공제는 세금을 직접 빼주는 방식이라 환급액에 미치는 영향이 훨씬 크고 즉각적이다.
연말정산 전문가들은 “두 공제의 원리만 정확히 이해해도 13월의 월급을 제대로 챙길 수 있다”며 “카드 사용액이나 계좌 납입 내역, 지출 영수증 등을 평소 꼼꼼히 챙기는 습관이 중요하다”고 당부했다.
