연말정산 미리보기 서비스
연금계좌로 148만 원 환급
납입 비율이 핵심
연말정산 시즌을 앞두고 직장인들이 연금저축과 IRP를 활용해 최대 148만 원을 돌려받을 수 있는 절세 전략에 관심이 쏠리고 있다.
국세청은 직장인들의 연말 소비와 저축 계획 수립을 돕기 위해 홈택스를 통한 연말정산 미리보기 서비스를 개통했다.
홈택스 접속 후 ‘장려금/연말정산/기부금’ 메뉴에서 ‘편리한 연말정산’을 선택하면 예상 세액을 미리 계산해볼 수 있다.
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연말정산, 어떻게 하고 계시나요?
연금계좌 세액공제, 최대 얼마까지?
직장인은 매월 급여에서 원천징수된 세금을 제외한 금액을 받는다. 연말정산은 한 해 동안 미리 납부한 세금을 각종 공제 항목과 세법 규정에 따라 정확히 재계산하여 더 납부하거나 돌려받는 정산 절차다.
세법에 따라 적용 가능한 공제금액이 커질수록 돌려받는 세금은 늘어나고 추가 납부액은 줄어든다.
연금저축은 은행, 증권사, 보험사 등에서 가입할 수 있는 세제혜택 사적연금이다. IRP는 개인형퇴직연금으로, 퇴직금을 의무적으로 수령하는 계좌이며 개인 자금을 추가로 납입할 수 있다.
정부는 안정적인 노후 준비를 장려하기 위해 연금계좌 납입액에 세액공제 혜택을 제공한다. 연금저축 납입액은 연간 600만 원, IRP를 포함하면 연간 900만 원까지 연말정산 시 세액공제를 받을 수 있다.
공제율, 총급여에 따라 달라진다
세액공제율은 총급여액에 따라 차등 적용된다. 총급여액 5,500만 원 이하는 16.5%, 5,500만 원 초과는 13.2%의 공제율이 적용된다.
연봉 5,000만 원인 직장인이 매월 75만 원씩 연금저축 및 IRP에 납입했다면 연간 납입액 900만 원에 대해 16.5% 공제율이 적용돼 148.5만 원을 돌려받을 수 있다.
또한 연금저축과 IRP에 얼마씩 납입하느냐에 따라 실제 공제금액이 달라질 수 있다. 연금저축 연간 납입 한도액은 600만 원이며, IRP는 연금저축 납입액과 합쳐 900만 원이 한도다.
만약 매월 75만 원을 연금저축에만 납입했다면 연간 납입액 900만 원 중 한도 초과분 300만 원은 공제받지 못하고 600만 원에 대한 99만 원만 공제받게 된다.
최대 공제 받는 황금 비율
매월 연금저축에 60만 원, IRP에 15만 원을 납입하면 연금저축 연간 납입액이 720만 원으로 한도 초과액 120만 원은 공제받지 못한다.
결국 연금저축 납입한도액 600만 원과 IRP 납입액 180만 원을 합친 780만 원에 대해 117만 원만 공제받게 된다.
최대치로 세액공제를 받으려면 매월 연금저축에 50만 원, IRP에 25만 원씩 납입해야 한다.
이 경우 연금저축 연간 납입액 600만 원, IRP 납입액 300만 원으로 총 900만 원에 대한 세액공제를 최대로 적용받아 148.5만 원을 돌려받을 수 있다.
연금저축과 IRP를 적절히 활용하면 연말정산에서 최대 148.5만 원까지 환급받을 수 있다. 각 상품별 납입한도액이 다르고 총급여 수준에 따라 공제율이 달라진다는 점을 유의해야 한다.
올해도 얼마 남지 않은 만큼 지금부터라도 연금계좌 납입 계획을 점검하고 절세 혜택을 챙기는 것이 현명한 선택이다.
